말도 안되는 23가지 세금 구멍들

최종 수정일: 4월 30일





국세청은 은퇴를 위한 저축과 같은 특정 행위을 촉진하거나 세금 코드를 모든 납세자에게 공정하게 만들기 위해 세금 공제를 허용합니다. 이러한 공제는 돈을 절약할 수 있기 때문에 자격이 되는 모든 항목을 차지하고 싶을 것입니다.


많은 사람들이 세금 구멍들이 부자들만의 것이라고 생각하지만 가난한 사람들을 위한 세금 구멍들, 부부를 위한 세금 구멍, 독신들을 위한 세금 구멍있습니다. 일부는 세금을 내야 하는 소득을 낮추는 소득 공제 (deduction)를 허용합니다. 일부는 당신이 지불해야 하는 세금을 줄이는 세액 공제 (tax credit)이지만, 모두 당신이 알지 못하는 세금 구멍들입니다.


1. 요트 공제

요트 공제는 확실히 부자를 위한 세금 구멍 중 하나처럼 보이지만 실제로는 누구나 받을 수 있는 모기지 이자 공제를 창의적으로 사용하는 것입니다. 모기지 부채에서 최대 $750,000까지 지불하는 이자를 공제할 수 있습니다. 자격을 갖추려면 "집"에 수면, 요리 및 화장실 시설이 있어야 하며 이동식 주택, 트레일러 또는 보트가 될 수 있습니다. 기본 주택이 상환되면 대신 해당 요트에 대한 모기지 이자를 공제할 수 있습니다.


2. 15일간의 무료 렌탈 수입

IRS는 당신이 해당 임대에서 얻은 소득에 대해 세금을 내지 않고, 최대 15일 동안 집을 임대할 수 있도록 합니다. 이것은 평범한 집에서는 별것 아닌 것처럼 들릴지 모르지만, 마스터스 골프 토너먼트나 큰 대학 미식축구 경기와 같은 연례 행사 근처에 위치한 일부 집은 그 기간 동안 큰 수익을 얻을 수 있습니다. 집을 임대하는데 얼마를 청구했는지는 중요하지 않습니다. 15일 이하의 기간이면 그 돈에 대해 세금을 내지 않습니다.


3. HSA는 과거, 현재, 미래의 의료비를 지불합니다.

의료비는 소득의 7.5%를 초과해야 공제받을 수 있습니다. 그러나 건강 저축 계좌 (Health Saving Account) 덕분에 높은 공제액 (high deduction) 보험에 가입되어 있는 한 의료비의 모든 비용을 효과적으로 공제할 수 있습니다.


HSA는 IRA처럼 작동합니다. 저축하고 미래의 의료비를 지불하기 위해 투자한 돈에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. 그러나 HSA의 자금은 언제 납입했는지에 관계없이 계좌를 개설한 후 발생하는 모든 의료 비용을 지불하는 데 사용할 수 있습니다. 가족의 경우 최대 $7,200, 1인의 경우 $3,600까지 절약할 수 있습니다. 55세 이상의 사람들은 $1,000의 캐치업 (catch up) 납입금을 추가할 수 있습니다.


4. 유방 확대 세금 감면

IRS는 유방 보형물이 성형 수술로 간주되기 때문에 세금 목적으로 의료 비용에 해당하지 않는다고 밝혔습니다. 그러나 스트리퍼이자 이국적인 댄서인 Chesty Love는 자신의 직장에 56N 크기의 유방 보형물이 필요하고 "일상적 사용에 부적합" 하다고 주장하며 세금 공제 자격이 있다고 주장했습니다.


5. 고양이 사료 공제

가족 애완 동물의 음식 비용은 세금 공제 대상이 아니지만 애완 동물 사료가 사업 비용인 경우 세금 공제가 가능합니다. 폐차장 주인이 고양이 사료를 놓아서 들고양이들을 자신의 소유지로 끌어들이고 고양이들이 폐차장에 있는 쥐와 뱀을 사냥하게 된다면, 고양이가 오로지 사업의 이익을 위해 그곳에 있게 되는 것이기 때문에 그 비용은 공제될 것입니다.


6. 비바 라스베가스 세금 공제

도박 여행에서 돈을 벌면 상금에 대한 세금을 계산하기 전에 그 도박 여행에서의 손실을 공제할 수 있습니다. 손실은 상금 금액까지만 공제할 수 있으며 항목화해야 합니다. 당신은 당신이 얼마나 이기고 잃었는지, 그리고 도박을 한 장소에 대한 기록을 유지해야 할 것입니다.

2021년 반환 시 크랩 테이블에서 큰 승리를 거두기 위해 발생한 합리적인 비용을 공제할 수도 있습니다. 합리적인 비용에는 카지노나 경마장으로의 여행과 같은 비용이 포함될 수 있습니다.


7. 데드비트 (Death Beat)에 대한 공제

누군가에게 돈을 빌렸는데 갚지 않았다면 이 돈을 세금에서 공제할 수 있습니다. 공제는 사업체를 대상으로 했지만, 친구나 가족에게 빌려주고 못 받은 돈을 누구나 공제할 수 있는 구멍입니다.

대출은 100% 가치가 없는 것으로 간주되어야 하며 선물이 아닌 부채여야 합니다. 이것은 당신이 갚을 돈이라는 것이라는 것을 이해했음을 의미하고, 가급적 서면으로 작성되면 좋습니다. 또한 그것은 당신이 돈을 돌려받을 기회가 없어야 함을 의미합니다. 종종 이것은 돈을 빌린 사람이 파산을 선언했거나 당신이 전화를 걸고 편지를 보내고 상환을 요구했어야 합니다.


8. 생명보험의 구멍

현금 가치가 있는 종신 보험 상품이 있는 경우, 보험 상품의 현금 가치에 대해 차입할 수 있습니다. 보험 비용을 충당하지 않는 보험 금액이 세금 유예로 늘어나기 때문에 IRA와 약간 비슷합니다. 시간이 지남에 따라 사망 보험금 이상의 현금 가치가 보험 증권에 축적됩니다. 당신이 사망하면 수혜자는 연방 소득세 없이 보험금을 받게 됩니다. 당신의 유산이 아주 많다면, 그 수익에 대해 상속세를 납부해야 할 수도 있습니다.

그러나 살아 있는 동안에도 보험에 대해서 대출을 받을 수 있으며, 이 대출도 소득세가 면제됩니다. 그러나 이자와 함께 대출금을 상환해야 합니다. 그렇지 않으면 생명 보험 회사에서 보험 증권의 현금 가치로 지불합니다. 어느 시점에서 지급액이 보험증권의 현금 가치를 초과하여 경과를 초래할 수 있습니다. 그 시점에서 당신은 보험에 지불한 보험료보다 많은 대출 금액에 대해 세금을 내야 합니다. 대출이 미지불된 상태로 사망한 경우 대출 금액은 수혜자에게 지급된 수익금에서 공제됩니다.


9. 홈 오피스 공제

집의 일부를 재택 사무실로 사용하는 경우 사무실이 차지하는 집의 평방 피트 백분율과 동일한 가정 개선의 백분율을 공제할 수 있습니다. 예를 들어 홈 오피스가 집의 5%를 차지하는 경우 중앙 에어컨 설치 비용의 5%를 공제할 수 있습니다. 고객이 당신의 홈 오피스를 방문하고 당신의 집 인테리어가 비즈니스 이미지에 중요한 경우 IRS는 조경과 같은 비용을 공제할 수도 있습니다.


10. 유괴된 아이를 갖게 됨으로 자격을 갖추다

이것은 누구도 취하고 싶지 않은 세금 구멍이지만 그럼에도 불구하고 있습니다. IRS는 단신의 자녀가 납치된 경우에도 여전히 부양 자녀로 지명될 수 있으며 근로 소득세 공제와 같은 이와 관련된 공제를 받을 자격이 있다고 말합니다.


11. 529 플랜 더블 딥의 구멍

529 플랜을 사용하여 대학 비용을 지불할 때 투자한 돈으로 벌어들인 금액에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. 일부 주에서는 기부금에 대해 주 소득세 공제도 받습니다.

소득 한도를 기준으로 자격이 되는 경우 미국 기회 세금 공제 또는 평생 학습 공제를 이용할 수도 있습니다. 따라서 대학 저축을 비과세로 늘리고 공제액을 더 많이 받아 저축합니다.


12. 평생 학습 (Lifetime Learning)의 구멍

평생 학습 크레딧은 자격이 되는 학생을 위해 수업료 및 관련 비용을 지불하는 사람들을 위한 세금 공제이지 소득 공제가 아닙니다. 자격이 되는 사람은 납세자 또는 피부양자일 수 있습니다. 공제금 전체를 공제 받으려면 수정된 조정 총 소득이 독신 신고인 경우 $69,000 미만이어야 하고, 결혼하여 공동 신고인 경우 $138,000 미만이어야 합니다.


13. 뉴멕시코주의 100년 공제

이것은 가난한 사람이나 부자를 위한 세금 구멍입니다. 당신이100세가 될 때에 뉴멕시코로 이사하고 싶을지도 모르겠습니다. 100세에 도달한 사람들은 마법의 땅에서 개인 소득세를 내지 않아도 됩니다. 그래도 자급자족해야 하는데, 다른 사람의 세금 신고서에 부양 가족으로 되었다면, 이 혜택을 청구할 수 없습니다.


14. 백도어 Roth IRA 구멍

Roth IRA에 기부하는 사람들에게는 일부 소득 제한이 적용됩니다. Roth IRA는 당신이 은퇴를 위해서 세금을 낸 소득을 저축하도록 허락하고, 은퇴하고 소득과 이자에 대해 소득세를 면제받고 인출할 수 있도록 합니다. 그러나 이러한 제한을 피할 수 있는 방법이 있습니다.

싱글 납세자의 소득이 $140,000 이상이거나 부부가 $208,000 이상인 경우 Roth IRA에 직접 기부하기에는 너무 많이 버는 것입니다. 그러나 공제되지 않는 전통적인 IRA에 기부할 수 있습니다. 이것은 기부에 대해 세금 공제를 받을 수 없다는 뜻입니다. 그런 다음 일반 IRA를 Roth IRA로 전환할 수 있습니다. 은퇴하면 인출한 돈에 대해 소득세를 내지 않고 Roth IRA에서 인출할 수 있습니다. 또한 전통적인 IRA와 마찬가지로 72세에 의무 분배가 없습니다.


15. 개인 수영장 공제

의료상의 이유로 수영장을 설치하면 큰 세금 감면을 받을 수 있습니다. 폐기종과 기관지염으로 고통받는 납세자는 치료의 일환으로 의사로부터 수영 요법을 처방받았습니다. 그는 수영장을 지었고, 수영장으로 인해 상승한 집 가격에서 수영장 비용을 뺄 수 있었습니다. 또한 그는 수영장 유지 비용도 뺄 수 있습니다.


16. 경유 사업 공제 (Pass-Through Business Deduction)

경유 사업을 하는 납세자는 과세 소득에서 사업 소득의 20%를 공제할 수 있습니다. 경유 사업이란 개인 사업자, 합자회사, S-corp등 사업 자체가 세금을 내지 않는 사업을 말합니다. 소득 한도는 이 공제에 적용되며 다양한 사업체에 대해 다른 규칙들이 적용됩니다. 소득이 $164,900 미만인 독신 납세자 또는 $329,800 미만인 부부의 경우 공제를 받을 수 있습니다. 그 이상을 벌면 직원들에게 지불하는 급여와 부동산과 같은 투자를 고려해야 합니다.


17. 전용기 구멍

도널드 트럼프 대통령의 세제 개혁에 따라 일부 비법인 납세자는 "초과 사업 손실 제한"의 대상이 될 수 있습니다. IRS는 초과 사업 손실을 "당신의 모든 거래 또는 사업에 귀속되는 총 공제액이 총 소득 및 해당 거래 또는 사업에 귀속되는 이익에 $262,000(또는 공동 수익의 경우 $524,000)을 더한 금액을 초과하는 금액"으로 정의합니다. "

새로운 법은 일부 투자자들이 이전에는 상쇄할 수 있었던 개인 소득에 대해 막대한 세금을 부과할 수 있음을 의미합니다. 그러나 일부 세무 전문가들은 극도로 부유한 고객을 위한 해결 방법을 찾았습니다. 바로 개인 비행기를 구입하는 것입니다. 블룸버그는 이 복잡한 구멍이 어떻게 작동하는지 설명했습니다. "투자 펀드와 가족 사무실 관리자는 제트기를 구입할 때 그들이 받는 방식을 종이에 요약합니다. [...] 이월 지급액을 펀드에 대한 사업 소득인 관리 수수료로 변형함으로써, 관리자는 비행기 구입으로 발생하는 상당한 사업 손실을 흡수할 수 있습니다. 그러므로 관리자는 본래 이월된 이자에 대한 자본 소득 (capital gain) 세금과 관리 비용에 대한 일반 세금을 피할 수 있습니다.

이 구멍은 실제로 제트기를 사기 위해 수백만 달러를 절약할 수 있는 사람들에게만 작동하지만, 당신이 비행기를 살 수 있다면, 이 구멍이 당신에게 유리하게 사용할 수 있습니다.


18. 이월된 이자 구멍

헤지 펀드 매니저, 벤처 캐피털리스트 및 사모펀드 회사의 파트너는 이 세금 구멍으로부터 혜택을 받을 수 있습니다. 이 사람들은 펀드에서 수익을 얻는데, 그들의 수익은 장기 이익에서 실현된 이월된 이익으로 간주됩니다. 그러므로 그들의 소득은 표준 소득세율이 아닌 장기 양도 소득세율로 과세됩니다. 즉, 최고 세율인 37%로 과세할 만큼 충분히 벌어도 소득은 20%인 더 낮은 장기 양도소득세율로만 과세됩니다.


19. 클라리넷 레슨 공제

의료비와 치과 비용을 항목별로 분류한 개인은 자녀의 악기 수업을 공제할 수 있습니다. 1962년에 IRS는 교정 의사가 아동의 선천적 결함을 치료하는 방법으로 수업을 처방했기 때문에 납세자가 자녀의 클라리넷 수업을 의료비로 공제할 수 있다고 판결했습니다.


20. 하와이의 특별 나무 공제

하와이 주는 주민들이 문화적 가치, 희귀성과 미적 품질을 포함한 여러 기준을 충족하는 "특별한 나무"를 키우고 돌볼 것을 권장합니다. 특별한 나무를 키우는 경우 3년에 한 번 나무당 최대 $3,000의 개인 세금 공제를 청구할 수 있습니다.


21. 플로리다의 소 공제

플로리다의 그린벨트 법은 토지를 농업 목적으로 사용하는 부동산 소유자가 시장 가치가 아닌 사용 가치를 기준으로 토지에 대한 세금을 납부하도록 허용하며 사용 가치는 일반적으로 더 낮습니다. 일부 개발자는 평가 기간 동안 토지를 유지하기 위해 소를 임대함으로써 일시적으로 토지를 농업 공간으로 전환함으로써 이 세법을 이용한다고 Atlantic은 보고했습니다.


22. 공연예술가 세금 감면

자격을 갖춘 공연예술가는 항목별 공제를 하지 않더라도 공연예술 관련 사업비를 공제할 수 있습니다. 자격을 갖춘 공연 예술가로 간주되기 위해서는 과세 연도 동안 최소 2개의 고용주를 위해 공연을 하고 각 고용주로부터 $200 이상의 급여를 받았으며 총 소득의 10%를 초과하는 공연 예술에 귀속되는 허용 가능한 소득 비용이 있어야 합니다. 비용을 공제하기 전 조정 총수입이 $16,000 이하였습니다.


23. 사우스 캐롤라이나의 자선 사슴 고기 공제

사슴 고기를 자선 단체에 기부하는 개인은 사우스 캐롤라이나 법에 따라 세금 공제를 받을 자격이 있습니다. 크레딧을 받으려면 정육점, 정육점 또는 가공 공장으로 운영할 수 있는 면허가 있어야 하며, 가난한 사람들에게 음식을 배포하는 비영리 단체와의 계약의 일부로 기부를 해야 합니다. 기부한 사슴 고기의 일부가 영리 사업에 사용되었다면 크레딧을 받을 자격이 없습니다.


The source of the article and the picture is 23 Ridiculous Tax Loopholes (msn.com).

By Brian Nelson


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