세무 감사에 대한 5가지 통념들

최종 수정일: 3월 22일





세무 감사는 확실하게 세금 신고 과정에서 가장 두려운 결과이며, 이 상황은 몇몇 불안한 통념을 동반합니다. 일상적인 악몽은 배지를 단 국세청 직원이 문앞에 나타나거나 IRS가 스모가스보드 스타일로 개인 재산의 대부분을 압수는 것입니다. 그러나 감사는 널리 퍼지고 있는 통념들과 매우 다릅니다.


National Conference of CPA Practitioners의 세무 위원회 의장인 Sandy Zinman은 “감사는 대부분의 사람들이 두려워하지 말아야 한다. 대부분의 경우에 정부는 감사를 진행하기를 원하지 않는다"라고 말합니다.


사실, Zinman은, 가장 오래 지속되는 세무 감사 통념 중 하나는 감사가 일상적으로 있다는 것이라고 말합니다. 그는 감사가 많은 자원을 필요로 하고 IRS에 대한 부정적인 이미지를 투영하기 때문에, 일반적으로 감사는 "쌍방 손실" 상황이라고 말합니다.


“역사적으로 감사를 받는 납세자는 약 1%에 불과하다. 정말 적은 비율이다”라고 오리건주 포틀랜드에 있는 Vaerdi LLC의 소유주이자 관리 파트너인 재무 고문 Thomas Jensen이 말했습니다. IRS는 총 감사 횟수를 포함하여 감사 프로세스의 특정 세부 사항에 대한 질문에 응답하지 않았습니다.


IRS는 판별 정보 기능 (Discriminant Information Function, DIF)이라는 시스템을 사용하여 어떤 세금보고서가 감사할 가치가 있는 지를 결정합니다.

  • DIF는 직업 및 소득과 같은 유사한 요소들을 기반으로 동료 그룹의 수익을 비교하는 점수 시스템입니다.

  • 개인의 재무 데이터가 동료 집단이 설정한 데이터와 크게 다른 경우 시스템은 해당 결과에 높은 DIF 점수를 부여합니다.

  • DIF 점수가 높으면 세금 보고자가 감사를 받을 가능성이 높아진다고 Jensen은 말했습니다.

IRS는 제출된 보고서 중 적은 비율만 감사하지만, 국세청이 당신의 세금 보고서를 감사할 가능성은 있습니다. 누가 감사를 받을지 또는 누가 받지 않을 지에 대한 통념은 간격이 넓습니다.


통념: 감사를 매우 두려워하라


밖에서 어렴풋이 떠돌고 있는 통념은 감사 과정을 결사적으로 두려워 해야 한다는 것을 암시합니다. 그러나 세무 감사에는 "서신 감사"와 대면 감사의 두 가지 종류가 있습니다. 서신 감사는 두 가지 IRS 감사 중 더 일반적인데, 일부 납세자들은 그것이 감사라는 사실조차 깨닫지 못할 수 있습니다.


  • IRS로부터 서신이나 통지를 받는 대부분의 사람들은 몇 가지 질문에만 답하면 됩니다

  • 대부분의 경우 IRS는 당신의 정보 중 일부를 확인하거나 추가 세금 납부를 요청합니다.

다른 종류의 감사는 대면 감사입니다. IRS 대리인이 특정 재무 정보를 검토하기 위해 당신과 약속을 요청할 것입니다.


Zinman은 "대부분의 경우 해결할 수 있는 매우 간단한 문제이다. 우리가 보게 될 것은 누군가가 한 해 동안 일부 주식을 팔고 그것을 잊어버렸거나 (세금을 신고할 때) 그 주식의 가치조차 몰랐던 것이다. 그래서 그들은 정보를 요청하는 편지를 받고 판매로 인해 손실을 입었기 때문에 실제로 환급을 받을 수 있다"라고 말했습니다.


통념: 세금 전문가가 제출한 세금 보고서는 감사 받지 않는다.


저예산 소프트웨어 개발자이자 은퇴한 재무 코치인 Tim Clegg는, 세무 대리인에게 돈을 지불하는 것이 감사를 피하게 할 수 없다고 말합니다. 10년 넘게 자원봉사 소득세 지원 프로그램에서 세금 보고 안내를 제공한 Clegg는 전문 ​​세무 서비스에 의존하는 것이 확실하고 실수 없는 환급을 보장한다고 생각하는 사람들을 많이 만났다고 말합니다.


"이 분야에서 경쟁할 수 있는 가장 쉬운 방법은 가장 큰 환급을 받을 수 있다고 광고하는 것이고, 유리창에 그렇게 붙어 있다"라고 Clegg가 말했습니다. 그는 또 "문제는 개인 사무실에서 세금 일을 하는 여성이나 세금 보고 전문 체인점이나, 그들은 당신에게 가장 큰 환급을 돌려 받게 하는 데 너무 열광하여 세금 보고를 망쳐 버렸다" 라고 말했습니다.


Clegg는 많은 지역들, 특히 저소득 지역에서 사기성 "야반도주" 세금 보고 준비가 의도적으로 이루어진다고 말했습니다. 납세자들은 종종 환급에서 무엇을 청구하는지를 이해하지 못한다고 했습니다.


“덜 세심한 납세자들은 근로 소득세 공제를 최적화하기 위해 가족 분할을 하기도 하는데, '당신이 이 애들을 세금보고 하고, 당신이 저 애들을 세금 보고해서 6천불 받을 것을 8천불 받게 하자' 한다고 클레그가 말했습니다.


그러한 행위는 감사와 관심과 강력한 처벌을 유발할 수 있다고 그는 말했습니다.


통념: 소득이 낮거나 중간 정도인 사람들은 감사를 받지 않는다.

Jensen은 IRS가 국가의 경제적 재앙에 대응하여 세무 감사의 횟수를 늘렸다고 말했습니다. 이는 사람들이 돈을 많이 벌지 못한다고 자신은 감사받지 않을 것이라고 생각해서는 안 된다는 것을 의미합니다.


Jensen은 "(IRS)는 모든 소득에 대해 전반적으로 감사를 수행하고 있습니다. 지난 몇 년 동안 그들은 감사를 위해서 더 많은 사람들을 고용했습니다"라고 말했습니다.


그는 IRS가 감사 수준을 높였음에도 불구하고 그 수치는 제출된 보고서에서 매우 적은 비율이라고 강조합니다.


통념: 특정 공제나 크레딧을 제출하면 감사 가능성이 높아진다.


Clegg는, 많은 사람들이 자신이 받을 자격이 있는 세금 혜택인 특정 공제 및 공제를 받는 것을 거부하는데, 그런 공제나 크레딧을 신청하면 감사받을 확률이 높아진다고 믿거나 그런 말을 들었기 때문이라고 말합니다.


Cleggs는, "수많은 사람들이 '딸을 부양가족으로 청구하고 싶지 않은데, 딸이 전 배우자와 함께 살았기 때문이다' 라고 하거나 감사 받을 두려움 때문에 특정 교육 크레딧을 청구하지 않을 것이다'라고 말하는 것을 보았다고 말합니다. 그는 또한 "감사에 대한 두려움에 사람들이 받을 자격이 있는 돈을 정부에게 넘겨 주고자 할 수도 있다"고 말했습니다.


재택 사무실 공제는 감사에 대한 두려움을 불러일으키는 큰 요인이라고 Jensen은 말합니다.


Jensen은 "'홈 오피스 공제를 받으면 감사를 받게 될 것이다'라는 말을 많이 듣는다. 요즘 대부분 또는 많은 사람들이 홈 오피스를 가지고 있다. 몇 년 동안 나는 재택근무를 하고 공제를 받았지만 감사를 받은 적이 없다"라고 말했습니다.


Zinman은 감사를 받게 하는 요인들은 불가피하거나 자동적으로 일어나는 것이 아니다 라고 말했습니다. 세금 보고서에 표시된 재무 상황이 비정상적이거나 상식을 벗어난 경우에만 감사를 걱정해야 합니다. 그는 최근 고객의 사례를 들었습니다. 그는 재정적 어려움을 겪었고, 급여가 $350,000인 직장에서 연간 수입이 $7,000로 떨어졌고, 이로 인해서 집을 잃었습니다.


Zinman은, “그는 감사를 받는 것을 걱정하고 있다. 나는 그에게 그것에 대해 걱정하지 말라고 했다. 두려울 것이 없다. 이 정보는 사실이기에 IRS에 이 상황을 설명하는 것으로 끝날 것이다"라고 말했습니다.


통념: 감사는 즉시 수행된다.

IRS는 반환 기한 후 3년의 법적 공소시효를 준수한다고 Clegg는 말합니다. "상당한 오류"가 을 있을 경우에 IRS는 6년 전까지 거슬러 올라갈 수 있는데, 대부분의 기록을 최소한 6년 동안 보관할 것을 권장합니다. 전문가들은, 감사가 이루어진다면, 3년 기간 중 후반에 이루어질 것이라는 사실에 동의합다.


Zinman은, "세무 감사는 일반적으로 항상 제출한 지 2년 후에 이루어진다. 기업은 말할 것도 없고 이 나라에 살고 있고 세금 보고서를 제출하는 수억 명의 사람들을 모두 이해하고 있어야 합니다. 이 모든 세금 보고가 완료되고, 컴퓨터가 이 작업을 하는 데 시간이 걸립니다.”


더 깊은 이해를 위해서

이것들이 가장 알려진 통념들이지만 전문가들은 감사에 대한 다른 잘못된 믿음이 만연하고 있으며, 일부는 지역적 고유한 특성을 갖고 있다고 말합니다. 결론은 프로세스가 무엇인지 이해하는 것입니다.


“미국식은 열심히 일하고 가능한 한 최소한의 세금을 내는 것입니다. 심지어 IRS에서 일하는 사람들도 똑같습니다” 라고 Zinman이 말했습니다. “세금 보고서로 당신은 당신의 환급에 대한 주장을 하는 것이다. 당신은 기본적으로 이야기를 하고 있다. 당신은 당신의 이야기를 하고 있고, 질문을 받게 된다면, IRS는 '우리는 당신의 이야기를 읽었으며 당신이 이 정보를 어디서 얻었는지 보여주길 원한다'라고 말하는 것이라고 Zinman은 말했습니다.


"하지만 사람들은 걱정할 필요가 없다. 그들이 와서 당신의 모든 돈을 가져 가지 않다. 그 전에 거쳐야 할 긴 과정이 있다. 당신에게는 많은 권리가 있다. 빚을 지고 있으면 결국 돈을 받게 되지만, 당신이 그들과 이야기하는 한 당신의 통제 없이 당신에게 무슨 일이 일어날까 두려워하지 않아도 된다” 라고 Zinman은 말했습니다.


주 감사 (State Audits)

세금 감사에 대한 많은 통념들은 매우 협소하게 국세청에 초점을 맞추고 있으며, 이는 IRS가 중요한 유일한 기관임을 암시합니다. 저예산 소프트웨어 개발자이자 은퇴한 재무 코치인 Tim Clegg는 이것이 큰 실수라고 말합니다. 그는 많은 사람들이 국세청(IRS)을 통과하고는 주 세금 보고에 "묶여" 있다고 말합니다.


Clegg는 "내가 본 것보다 더 많은 마음의 고통은 주 환급과 관련이 있다."라고 말했습니다. 그는 또 “IRS는 이러한 많은 주(세금 수입) 기관에 비하면 고양이다. 주보다 수입에 더 굶주린 이는 없다. 그들은 파산했고, 돈을 얻고자 애를 쓰고 있다. 그리고 주들은 대체로 친절하지 않을 것이다" 라고 말했습니다.


그는 사람들이 최소한 연방 세금 보고서를 제출 할 때처럼 주정부에 보고할 때에도 근면하고 사려 깊게 하기를 권장합니다. 그는 한 주에서 살면서 다른 주에서 일한다면 두 주에 다 세금 보고를 해야 한다고 주의를 주었습니다.


by Turbotax


Top 5 Myths About Tax Audits - TheStreet

조회수 6회댓글 0개

최근 게시물

전체 보기