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왜 목회자의 세금 보고가 종종 잘못되는가?

최종 수정일: 2023년 3월 23일



세금 보고 하는 것을 좋아하는 사람은 없습니다. 그렇기 때문에 매년 세금 보고 시즌이 돌아오면 가장 편리한 방법을 찾아 세금 보고를 하곤 합니다. 온라인 프로그램을 사용하거나, 대형 세무 회사에 비용을 지불하거나, 지역의 세무사나 공인회계사를 이용하는 등의 방법이 있을 수 있습니다. 대부분의 사람들은 이러한 옵션을잘 활용합니다.


하지만 목회자들이 이러한 간단한 해결책을 찾다 보면 결국 더 많은 세금을 지불하게 될 수 있습니다. 사실 모든 납세자 중에서 목회자와 사역자가 가장 많은 돈을 절약할 수 있습니다.


많은 목회자의 세금 신고가 잘못된 경우가 많은데, 그 이유는 목회자에게 제공되는 특별한 세금 혜택을 제대로 알지 못하는 세무 대리인을 고용했기 때문입니다. 그런데 목회자 세금에 대한 약간의 지식과 몇 가지 질문을 물을 수 있다면 큰 도움이 될 수 있습니다.


세무사나 공인회계사를 찾기 전에 몇 가지 사항을 염두에 두는 것이 좋습니다. 세무 대리인에 대한 11가지 일반적인 오해를 살펴보겠습니다.


1. "아무 세무사나 좋은 세무사다."


"아무 세무사나 공인회계사는 목회자에게 적합하다."


이런 말을 들어본 적이 있나요? 세금 보고를 위해 세무사나 CPA를 고용할 때 여러분도 같은 생각을 해보셨을 것입니다.


세무 전문가는 종종 일반 세칙에 따라 목회자의 세금 보고서를 작성하기 때문에 목회자가 필요 이상으로 많은 세금을 납부하게 합니다. 그러나 목회자는 매년 변경되는 특별 IRS 규정을 적용 받습니다. 이러한 특별 IRS 규정은 종종 목회자에게 세금 혜택을 제공합니다. 이러한 최신 규정을 잘 아는 세무 전문가만이 목회자에게 돈을 절약하게 해 줄 것입니다.


세금을 최대한 절약하고 정확하게 신고하려면 목회자 세금 보고에 경험이 많은 세무사를 고용하세요.


2. 50%에 대한 오해


많은 세무 대리인은 목회자 총 소득의 최대 50%까지만 주택 보조비로 잡을 수 있다고 생각합니다. 이 잘못된 정보는 오래된 법률에 근거한 것입니다. 세무 대리인이 주택 보조비에 대한 최신 정보를 숙지하지 못하면 목회자는 결국 더 많은 세금을 납부하게 됩니다.


2002년에 제정된 주거 명확화법 (the Housing Clarification Act of 2002)에 따르면, 목회자가 적절한 증빙 자료를 가지고 있다면 총 소득의 최대 100%를 주택 보조비로 청구할 수 있습니다.


3. 세무사 자격증에 대한 오해


"세무 전문가라고 하면 반드시 자격증을 취득해야 한다."


이는 사실이 아닙니다. 전문가라고 주장하지만 세무사 (enrolled agent)나 공인 회계사 자격증이 없는 사람들이 세금 보고서를 작성하는 경우가 많습니다.


세무 대리인과 일하기 전에 충분한 조사를 하세요. 세무 대리인이 실제로 공인된 세무사인지 확인하세요.


4. 목회자의 면세 자격에 대한 오해


많은 목회자가 자신에게는 납세 책임이 없다고 생각합니다. 이로 인해 적법하게 세금을 보고하거나 납부하지 않아 심각한 벌금이나 그 이상의 처벌을 받게 됩니다. 정보를 잘 모르는 세무사나 공인회계사는 이러한 상황을 더욱 악화시키는 경우가 많습니다.


어떤 세무 대리인을 이용하든, 세무 대리인이 양식 941 및 양식 4361과 같이 목회자에게 필요한 적절한 양식을 이해하고 있는지 확인하십시오. 또한 W-2 양식에 주택 보조비를 적절하게 문서화 하는지 확인하세요.


또한 목회자들은 '사랑의 헌금'이 비과세 소득이라고 생각하는 경우가 많습니다. 이 또한 사실이 아닙니다. 국세청에 따르면 '사랑의 헌금'은 과세 대상 소득으로 간주됩니다. 이로 인해 많은 목회자가 의도치 않은 탈세를 하고 있습니다. 세무사나 공인 회계사가 최근의 재정적, 법적 환경을 정확하게 이해하지 못하면 목회자의 경제적 지위에 득보다 실이 더 클 수 있습니다.


5. 책임에 대한 오해


"세금 보고가 잘못되면 세무 대리인이 책임져야 한다."


세금 보고와 관련하여 많은 목회자는 문제가 발생하면 CPA나 세무사가 책임을 져야 한다고 생각합니다. 그러나 이것 역시 사실이 아닙니다.


세금 보고서에 서명하면 보고서의 정확성에 대한 모든 책임은 목회자에게 있습니다. 또한 목회자는 경우에 따라 위증죄로 처벌될 수도 있습니다.


6. 비용 형평성에 대한 오해


개인 세금 보고서에는 정해진 표준 수수료가 없습니다. 공인회계사나 세무사는 개인 세금 보고를 위해 추가로 작성한 일정 (schedule) 없이 개인 세금 보고에 대하여 원하는 금액을 청구할 수 있습니다.


누군가가 "고가의 CPA나 세무사" 라고 해서 그 사람이 당신의 특정 상황에 가장 적합하다는 의미는 아닙니다. 목회자 세금에 대한 경험이 많은 CPA나 세무사일수록 당신에게 더 많은 도움이 될 것입니다.


7. 개인화된 전략에 대한 오해


성경은 조언자에게 지혜가 있다고 말합니다. 많은 목회자들이 세무 대리인이 개인 세금 전략을 수립하는 데 도움을 주기를 바라며 세무 대리인을 찾습니다.


최근 한 목회자가 지역 교회에서 제안한 사례비 인상안을 처리하고 있었습니다. 이사회에서 새 사례비를 의결하기 전에 목사님은 StartCHURCH의 공인회계사 중 한 명에게 계산을 의뢰하는 것이 최선이라고 생각했습니다. 공인회계사는 수치가 양호하다는 것을 검토하고 확인했으며, 목회자의 전반적인 세금 부담을 줄일 수 있는 통찰력을 제공했습니다.


안타깝게도 모든 목회자가 세무사에게 이와 같은 경험을 하는 것은 아닙니다. 세무사와의 관계에는 1년에 한 번 방문하는 것 이상의 의미가 있습니다. 세금 보고서는 1년에 한 번 제출하지만, 세금은 일상적인 의사 결정의 결과입니다.


가능한 모든 혜택을 최대한 활용하세요. 특정 상황을 잘 알고 연중 내내 세무 자문을 구할 수 있는 공인회계사나 세무사를 고용하세요.


8. 가용성에 대한 오해


CPA나 세무사를 찾을 때는 "이 사람이 세금 자문을 쉽게 받을 수 있는가?"라고 자문해 보세요.


많은 세무 전문가가 일 년 중 9개월 동안 사라집니다. 연중 세금에 대해 궁금한 점이 있는 경우, 이러한 세무 전문가와 다른 대형 세무 회사에 연락하기 어려울 수 있습니다. 연중 내내 질문에 답해줄 수 있는 공인회계사나 세무사를 찾는 것은 엄청난 혜택입니다.


9. 감사 지원에 대한 오해


세무 감사를 좋아하는 사람은 없습니다. 하지만 올해도 수 많은 납세자가 세무 감사를 받게 될 것입니다. 세무 감사는 일반적으로 길고 힘든 과정입니다. 많은 목회자들은 세무 감사를 받으면 공인회계사나 세무사의 도움을 받을 수 있을 것이라고 생각합니다. 안타깝게도 항상 그런 것은 아닙니다. 앞서 언급한 오해와 마찬가지로, 많은 세무 대리인은 세금 보고서 제출 외에 다른 지원을 제공하지 않습니다.


잘못된 세금 전략은 체인 소매업체가 세금철만 여는 부서에서 세금 보고서를 작성하는 것입니다. 이 경우에도 감사 지원을 받을 수 없을 가능성이 높습니다.



10. 주식 거래 보고서에 대한 오해


"주식 거래로 이익을 얻지 못했으니 신고할 필요가 없다."


많은 목회자들은 주식 거래로 이익을 얻지 못하면 1099 양식에 해당 활동을 보고할 필요가 없다고 생각합니다. 하지만 이는 잘못된 생각입니다.


올바른 1040 양식에 주식 거래를 정확하게 기록하지 않으면 IRS는 100% 수익이 발생한 것으로 간주합니다.


공인회계사나 세무사가 일반적인 소득 흐름과 추가적인 소득 흐름을 모두 알고 있는지 확인하세요. 그래야 법적으로 정확하고 재정적으로 건전한 세금 보고를 할 수 있습니다.


11. 반올림 공제에 대한 오해


많은 목회자들이 세금 신고 시 항목별 공제액을 "반올림" 합니다. 종종 목회자는 마일리지에 "40,000"이라고 적는 경우가 있는데, 이 마일리지 합계는 정확하지 않습니다. 세금 보고서에 이렇게 반올림된 합계가 표시되면 국세청에서 의심하게 됩니다. 이는 잠재적으로 감사로 이어질 수 있습니다.


세무 대리인이 IRS 규칙과 규정을 이해하고 있는지 확인하세요. 세금 보서는 숫자를 정확하게 기재해야 하며 IRS 요구 사항을 충족해야 합니다.


이 글은 startchurch.com에 Bella Simonetti가 기고한 글입니다.


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