ํฌ์์๋ ๊ฐ๊ฐ์ ๊ท์น์ ์์์ผ ํฉ๋๋ค.401(k)์ Roth IRA๋ ๋ ๋ค ์ํด๋ฅผ ์ํ ์ ์ถ์ ์ฌ์ฉํ ์ ์๋ ๊ณ์ ์ ๋๋ค. ๊ทธ๋ฌ๋ ์ธ๊ธ ๊ฐ๋ฉด, ํฌ์ ๋ฐฉ๋ฒ, ์๊ธ ์ธ์ถ ์๊ธฐ ๋ฐ ๋ฐฉ๋ฒ ๋ฉด์์ ๋ค๋ฅด๊ฒ ์๋ํฉ๋๋ค. ์ํด๋ฅผ ์ํ ํฌ์ ๋ฐฉ๋ฒ์ ๊ฒฐ์ ํ๋ ค ํ๋ค๋ฉด 401(k)์ Roth IRA์ 14๊ฐ์ง ์ฃผ์ ์ฐจ์ด์ ์ ์ดํดํ์ฌ ํ์์ ๊ฐ์ฅ ์ ํฉํ ์ ํ์ ๊ณ์ข์ ๋์ ํฌ์ํ ์ ์๋๋ก ํ์ญ์์ค.
1. ๊ณ์ข ๊ฐ์ค ์๊ฒฉ
401(k)๋ ์ผ๋ฐ์ ์ผ๋ก ๊ณ ์ฉ์ฃผ๊ฐ ๊ทผ๋ก์์๊ฒ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค. ์ฆ, ํ์ฌ์์ 401(k)๋ฅผ ์ ๊ณตํ์ง ์์ผ๋ฉด ์ด๋ฌํ ์ ํ์ ํด์ง ์ ์ถ ๊ณํ์ ๊ธฐ์ฌํ์ง ๋ชปํ ๊ฐ๋ฅ์ฑ์ด ํฝ๋๋ค. ๋ฐ๋ฉด์ Roth IRA๋ ๊ฑฐ์ ๋ชจ๋ ์ฌ๋์ด ์ด ์ ์์ต๋๋ค. ๊ณ ์ฉ์ฃผ๊ฐ ํด์ง ์ ์ถ ๊ณ์ข๋ฅผ ์ ๊ณตํ๋์ง ์ฌ๋ถ์ ๊ด๊ณ์์ด ๋ฏธ๋๋ฅผ ์ํด ์ ์ถํ๊ธฐ ์ํด ์์ ์ Roth IRA๋ฅผ ๊ฐ์คํ๊ธฐ๋ก ๊ฒฐ์ ํ ์ ์์ต๋๋ค.
2. ๊ธฐ๋ถ ์๋ ํ๋
๋์ ์ผ๋ง๋ ๋ฒ๋ 401(k) ๊ณ์ ์ ๊ธฐ๋ถํ ์ ์์ต๋๋ค. Roth๋ ๊ทธ๋ ์ง ์์ต๋๋ค. Roth IRA์ ๊ธฐ๋ถํ ์ ์๋ ์๊ฒฉ์๋ ์๊ฒฉํ ์๋ ์ ํ์ด ์์ต๋๋ค. ์ด๊ณผํ๋ฉด ์ด ์ ํ์ ๊ณ์ข๋ฅผ ๊ฐ์คํ๊ณ ๋์ ๋ฃ์ ์ ์์ต๋๋ค. ์ ์ฌ์ ์ผ๋ก ์ ํต์ ์ธ IRA์ ๊ธฐ์ฌํ ๋ค์ Roth ๋ณํ์ ์ํํ๋ "๋ฐฑ๋์ด IRA"๋ผ๋ ์ต์ ์ ํ์ฉํ ์ ์์ต๋๋ค. ๊ทธ๋ฌ๋ ์ด๊ฒ์ ํจ์ฌ ๋ ๋ณต์กํ ์ ์์ต๋๋ค.
3. ๊ธฐ๋ถ ํ๋
401(k)์ Roth IRA ๋ชจ๋์ ๊ธฐ๋ถํ ์ ์๋ ๊ธ์ก์๋ ์ฐ๊ฐ ํ๋๊ฐ ์์ต๋๋ค. ๊ทธ๋ฌ๋ 401(k)์ ๋ํ ๊ธฐ์ฌ ํ๋๋ ํจ์ฌ ๋์ต๋๋ค. ์๋ฅผ ๋ค์ด, 2021๋ ์๋ 401(k)์ $19,500๋ฅผ ๊ธฐ๋ถํ ์ ์์ผ๋ฉฐ, 50์ธ ์ด์์ด๊ณ ํ์ ๊ธฐ๋ถ๋ฅผ ๋ฐ์ ์๊ฒฉ์ด ์๋ ๊ฒฝ์ฐ ์ถ๊ฐ๋ก $6,500๋ฅผ ๊ธฐ๋ถํ ์ ์์ต๋๋ค. ์ต๋ ๊ธฐ์ฌ์ก์ ์ด $26,000์ ๋๋ค. ๋์กฐ์ ์ผ๋ก, 2021๋ ์ Roth ๋ฐ ๊ธฐ์กด IRA์ ์ด $6,000๋ฅผ ๊ธฐ๋ถํ ์ ์์ต๋๋ค (๋ ๊ณ์ ์ ํ์ ๋ชจ๋ ์ ์ฉ๋๋ ํฉ์ฐ ํ๋). ๊ทธ๋ฆฌ๊ณ ์บ์น์ ๊ธฐ๋ถ ๊ธ์ก์ ์ด $1,000์ด๋ฏ๋ก 50์ธ ์ด์์ Roth IRA ๊ธฐ๋ถ ์ต๋ ๊ธ์ก์ $7,000์ ๋๋ค.
4. ๊ณ ์ฉ์ฃผ ๋งค์นญ ๊ฐ๋ฅ ์ฌ๋ถ
์ง์ฅ 401(k)์ ์ ๊ทผํ ์ ์๋ ๊ฒฝ์ฐ ๊ณ ์ฉ์ฃผ๋ก๋ถํฐ ์์ํ๋ ์๊ธ์ ๋ฐ์ ์ ์์ต๋๋ค. ์ด๊ฒ์ ๊ณ ์ฉ์ฃผ๊ฐ ๋น์ ์ด ์ง๋ถํ ๊ธ์ก์ 50%๋ฅผ ๊ธ์ฌ์ ์ต๋ 6%๊น์ง ์ง๋ถํ๋ ๊ฒ๊ณผ ๊ฐ์ด ๋น์ ์ ๊ธฐ์ฌ๊ธ์ ์ผ๋ถ๋ฅผ ์ผ์น์ํฌ ๊ฒ์์ ์๋ฏธํฉ๋๋ค. Roth IRA์๋ ๊ณ ์ฉ์ฃผ ๋ถ๋ด๊ธ์ด ์์ต๋๋ค. 401(k)๋ ๋ฌด๋ฃ๋ก ๋์ ์ ๊ณตํ์ง๋ง Roth IRA๋ ๊ทธ๋ ์ง ์๊ธฐ ๋๋ฌธ์ ํญ์ 401(k)์ ์ถฉ๋ถํ ๊ธฐ์ฌํ๋ ๊ฒ์ ์ฐ์ ์์๋ก ๋์ด ์์ ํ ๊ณ ์ฉ์ฃผ์ ์ผ์น์์ผ์ผ ํฉ๋๋ค. ๊ทธ๋ ๊ฒ ํ๋ฉด ๊ณ ์ฉ์ฃผ๊ฐ ๊ธฐ๊บผ์ด ์ ๊ณตํ๋ ๋ฌด๋ฃ ๋์ ํ์ฉํ ์ ์์ต๋๋ค.
5. ํฌ์์ฒ ์ ํ
๊ณ ์ฉ์ฃผ๊ฐ 401(k) ๊ณ์ข๋ฅผ ๊ฐ์คํ๊ธฐ ๋๋ฌธ์ ์ด๋ค ์ํ์ด๋ ์ค๊ฐ ํ์ฌ์ ๋์ ํฌ์ํ ์ง ์ ํํ ์ ์์ต๋๋ค. ํ์ฌ๊ฐ ์ ํํ 401(k) ๊ด๋ฆฌ์์๊ฒ ํฌ์ํ๊ธฐ๋ง ํ๋ฉด ๋ฉ๋๋ค. Roth IRA๋ฅผ ์ฌ์ฉํ๋ฉด ์ด๋ฌํ ์ ํ์ ๊ณ์ข๋ฅผ ์ ๊ณตํ๋ ๊ฑฐ์ ๋ชจ๋ ์ค๊ฐ ํ์ฌ ๋๋ ๊ธ์ต ๊ธฐ๊ด์ ๊ณ์ข๋ฅผ ๊ฐ์คํ ์ ์์ต๋๋ค. ์ด๊ฒ์ ๋น์ ์ด ๋น์ ์ ๋์ผ๋ก ํ๋ ์ผ์ ํจ์ฌ ๋ ๋ง์ ์ ์ฐ์ฑ์ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค.
6. ํฌ์ ์ต์ ์ ์ข ๋ฅ
๋๋ถ๋ถ์ 401(k) ๊ณ์ ์ ํฌ์์ ๊ด๋ จํ์ฌ ๋งค์ฐ ์ ํ๋ ์ ํ์ ์ ๊ณตํฉ๋๋ค. ํฌ์ํ ์ ์๋ ๋์ ๋ ์ง ํ๋, ๋ฎค์ถ์ผ ํ๋ ๋๋ ์์ฅ์ง์ํ๋(ETF)๊ฐ 12๊ฐ ์ ๋ ์์ ์ ์์ต๋๋ค. ๊ทธ๋ฌ๋ Roth IRA๋ ์ด๋์์๋ ๊ฐ์คํ ์ ์๊ธฐ ๋๋ฌธ์ ํฌ์ ๋์์ ๋ํ ์ ํ์ ํญ์ด ํจ์ฌ ๋์ต๋๋ค. Roth IRA๋ฅผ ๋ณด์ ํ ์ค๊ฐ ๋๋ ๊ธ์ต ๊ธฐ๊ด์ ๋ฐ๋ผ ์ฃผ์, ์ฑ๊ถ, ๋ฎค์ถ์ผ ํ๋ ๋ฑ ๋ค์ํ ์์ฐ์ ํฌ์ํ ์ ์์ต๋๋ค.
7. ๊ธฐ๋ถ๊ธ์ ๋ํ ์ธ๊ธ ๊ฐ๋ฉด
401(k)์ ๊ธฐ๋ถํ ๋ ๊ธฐ๋ถ๊ธ์ ์ธ์ (before tax) ๋ฌ๋ฌ๋ก ์ด๋ฃจ์ด์ง๋๋ค. ๊ธฐ๋ถํ ํด์ ์ธ๊ธ ์ ๊ฐ์ก์ ์ป๊ฒ ๋๋ฉฐ ์ด ๊ณ์ข์ ํฌ์ํ ๋์ ๊ณผ์ธ ๋์ ์๋์ ๊ทธ๋งํผ ์ค์ด์ง ์์ต๋๋ค. Roth ๊ธฐ๋ถ๋ ์ธํ (after tax) ๋์ผ๋ก ์ด๋ฃจ์ด์ง๋๋ค. ์๊ธ์ ์์นํ ๋ ์ธ๊ธ ๊ฐ๋ฉด์ ์ฒญ๊ตฌํ ์ ์์ต๋๋ค. ๊ทธ๋ฌ๋ ๋์ค์ ๋ ธ์ธ์ด ๋๋ฉด ์ธ๊ธ์ ์ ์ฝํ ์ ์์ต๋๋ค.
๋์ค์ ๋ ๋ฎ์ ์ธ๊ธ ๋ฒ์์ ๋ค์ด๊ฐ ๊ฒ์ผ๋ก ์์๋๋ค๋ฉด 401(k)๊ฐ ๋ ๋์ ์ ํ์ด ๋ ์ ์์ต๋๋ค. ๊ทธ๋ฌ๋ ์์ผ๋ก ์ธ์จ์ด ์ฌ๋ผ๊ฐ ๊ฒ์ด๋ผ๊ณ ์๊ฐํ๋ค๋ฉด Roth๋ฅผ ์ ํธํ ์ ์์ต๋๋ค.
8. ๊ธฐ๋ถ ๋ฐฉ๋ฒ
401(k)์ ๊ธฐ์ฌํ๋ ค๋ฉด ์ง์ฅ์์ ํ๋ ๊ด๋ฆฌ์์๊ฒ ๊ฐ์ ํด์ผ ํฉ๋๋ค. ๊ธฐ๋ถ๋ฅผ ์ ์ฒญํ๋ฉด ๊ณ ์ฉ์ฃผ๋ก๋ถํฐ ์ํ๋ฅผ ๋ฐ๊ธฐ ์ ์ ๊ธ์ฌ์์ ์ง์ ๋์ ๋นผ๊ฒ ๋ฉ๋๋ค.
Roth IRA ๊ธฐ๋ถ๊ธ์ ๊ธ์ฌ์์ ์๋์ผ๋ก ๋์ค์ง ์์ต๋๋ค. ๋น์ ์ ๋น์ ์ ๊ณ์ข๋ก ๋์ ์ง์ ์ด์ฒดํด์ผ ํ ๊ฒ์ ๋๋ค. ํ๋ก์ธ์ค๋ฅผ ์๋ํํ๋ ค๋ฉด ์ํ์ด๋ ์ค๊ฐ ํ์ฌ์ ํ์ํด์ผ ํฉ๋๋ค.
9. ๊ธฐ๋ถ๊ธ ๊ท์ (Vesting of contributions)
๋น์ ์ Roth IRA์ ๊ธฐ๋ถํ๋ ์ ์ผํ ์ฌ๋์ด๋ฏ๋ก ๊ท์์ ๋ํด ๊ฑฑ์ ํ ํ์๊ฐ ์์ต๋๋ค.
๊ทธ๋ฌ๋ 401(k)์์๋ ์ํฉ์ด ์กฐ๊ธ ๋ค๋ฆ ๋๋ค.
๋น์ ์ด 401(k)์ ๊ธฐ๋ถํ ๋์ ํญ์ ์ฆ์ ๊ท์๋๋ฉฐ ๋น์ ์ด ์์ ํ๊ฒ ๋ฉ๋๋ค. ๊ทธ๋ฌ๋ ๊ณ ์ฉ์ฃผ ๊ธฐ๋ถ๊ธ์๋ ๊ท์ ์ผ์ ์ด ๋ฐ๋ฅผ ์ ์์ต๋๋ค. ์ฆ, ์ด ๋์ ์์ ํ๋ ค๋ฉด ์ผ์ ๊ธฐ๊ฐ ๋์ ์ง์ฅ์ ๋จธ๋ฌผ๋ฌ์ผ ํ ์๋ ์์ต๋๋ค.
10. ๋น์ ์ ๊ณ์ ์ ๋ํ ๋์ถ ๊ธฐ๋ฅ
๋ง์ ๊ฒฝ์ฐ์ 401(k)์ ๋ํด ๋์ถ์ ๋ฐ๊ณ ์ด์๋ฅผ ๊ฐ๋ ๊ฒ์ด ๊ฐ๋ฅํฉ๋๋ค.
๋ชจ๋ ๊ณํ์ด ์ด๋ฅผ ํ์ฉํ๋ ๊ฒ์ ์๋์ง๋ง ๋ง์ ๊ณํ์ด ํ์ฉํฉ๋๋ค. ์ํด ๊ณ์ข๋ฅผ ๋ง์น ์ํ์ด ์์ง๋ง 401(k) ๋์ถ์ ๋์ถ์ด ํ์ํ๊ณ ์ฑ๊ถ์์๊ฒ ์ด์๋ฅผ ์ง๋ถํ๊ณ ์ถ์ง ์๊ฑฐ๋ ์ฑ๊ถ์๋ก๋ถํฐ ๋์ถ์ ๋ฐ์ ์๊ฒฉ์ด ์์ ๋ ์ฌ์ ํ ์ข์ ์ ํ์ด ๋ ์ ์์ต๋๋ค.
Roth IRA๋ฅผ ์๋๋ก ๋์ถํ ์ ์์ต๋๋ค.
11. ์์ฝ๊ธ์๋ ์ถ๊ธ ์ต์
59.5์ธ ์ด์ ์ 401(k)์์ ๋์ ์ธ์ถํ๋ฉด ์ผ๋ฐ์ ์ผ๋ก 10% ์กฐ๊ธฐ ์ธ์ถ ๋ฒ๊ธ์ด ๋ถ๊ณผ๋ฉ๋๋ค.
์ด ์์ฝ๊ธ์ Roth IRA์๋ ์ ์ฉ๋์ง๋ง ๊ธฐ๋ถ๊ธ์ผ๋ก ์ธํ ์๋์๋ง ์ ์ฉ๋ฉ๋๋ค. ์์นํ ๋์ ์ธํ ๋์ด๊ธฐ ๋๋ฌธ์ ์ธ์ ๋ ์ง ์์ฝ๊ธ ์์ด ์ถ๊ธ์ด ๊ฐ๋ฅํฉ๋๋ค.
12. ์์ฝ๊ธ ์์ด ์ถ๊ธํ๊ธฐ ์ ์ ๊ณ์ ์ ์ด์ด์ผ ํ๋ ์๊ฐ
59.5์ธ์ ๋๋ฌํ๋ฉด ์ผ๋ฐ์ ์ผ๋ก ๊ณ์ ์ ๊ฐ์คํ ๊ธฐ๊ฐ์ ๊ด๊ณ์์ด 401(k)์์ ํ๋ํฐ ์์ด ์ธ์ถ์ ์์ํ ์ ์์ต๋๋ค.
Roth IRA์๋ 5๋ ๊ท์น์ด๋ผ๋ ์ถ๊ฐ ๊ท์น์ด ์ ์ฉ๋ฉ๋๋ค. ๊ณ์ ์ ์ถฉ๋ถํ ์ค๋ซ๋์ ๊ฐ์คํ์ง ์์ ๊ฒฝ์ฐ ๋ฐฐ๋น๊ธ์ ๋ํ ๋ฒ๊ธ๊ณผ ์ธ๊ธ์ด ๋ถ๊ณผ๋ ์ ์์ต๋๋ค.
13. ๊ณ ๋ น์ ๊ณผ์ธ
ํด์ง์๋ก์ 401(k)์์ ๋ฐฐ๋น๊ธ์ ๋ฐ์ผ๋ฉด ์ผ๋ฐ ์๋ ์ธ์จ๋ก ๊ณผ์ธ๋ฉ๋๋ค.
๊ทธ๋ฌ๋ Roth์์ ๋์ ์ธ์ถํ๋ฉด ๊ณ์ ์ ๋ํ ๋ชจ๋ ๊ท์น์ ๋ฐ๋์ ๋ฐฐ๋น๊ธ์ ๋ํ ์ธ๊ธ์ ์ ํ ๋ด์ง ์์ ๊ฒ์ ๋๋ค.
์ธ์ถํ ๋์ ์๋์ด ํน์ ์๊ณ๊ฐ์ ์ด๊ณผํ๋ฉด ๋ฐ์ํ ์ ์๋ ์ฌํ ๋ณด์ฅ ํํ์ด ๊ณผ์ธ ๋์์ด ๋ ์ ์๋์ง ์ฌ๋ถ๋ฅผ ๊ฒฐ์ ํ๋ ๋ฐ ํฌํจ๋์ง ์์ต๋๋ค.
14. ํ์ ์ต์ ๋ฐฐ๋ถ ๊ท์น (Required Minimum Distribution Rules, RMDR)
401(k) ๊ณํ์๋ ์ต์ ๋ถ๋ฐฐ(RMD) ๊ท์ ์ด ์ ์ฉ๋ฉ๋๋ค. ์ด๋ฅผ ์ํด์๋ 72์ธ๊ฐ ๋ ํ์ 401(k)์์ ๋์ ์ธ์ถํ๊ธฐ ์์ํด์ผ ํฉ๋๋ค. ๊ตฌ์ฒด์ ์ธ ๊ธ์ก์ ์ฐ๋ น, ๊ธฐ๋ ์๋ช ๋ฐ ๊ณ์ข ์๊ณ ์ ๋ฐ๋ผ ๋ค๋ฆ ๋๋ค.
Roth IRA์๋ ๊ณ์ ์์ ์์ ํ์ ๋์ RMD ๊ท์น์ด ์์ผ๋ฏ๋ก ์ํ๋ ๋งํผ ๋์ ๊ณ์ ํฌ์ํ ์ ์์ต๋๋ค.
๊ตฌ๊ธ ๋ฒ์ญ๊ธฐ๋ฅผ ์ฌ์ฉํ์ต๋๋ค.