사회 보장세의 마법 숫자 $78,000
- Solomon Tax
- 8월 7일
- 3분 분량
대공황과 사회보장법의 탄생
1929년 대공황으로 수백만 명이 일자리를 잃었고, 이로 인해 노인층이 극심한 빈곤에 시달리게 되었습니다. 자녀의 도움만으로는 노후 보장이 불가능하다는 사회적 인식이 확대되었고, 1935년 8월 14일 프랭클린 D. 루스벨트 대통령은 사회 보장법에 서명하였습니다. 65세 이상 노년층만을 위한 제도로 시작되었기에, 노인 연금(old-age pension)이라고 불렸습니다.
Ida May Fuller: 첫 수급자의 놀라운 수익률
연금 재정은 연방 보험 기여법(Federal Insurance Contributions Act, FICA)에 따라 근로자와 고용주가 각각 1%씩 부담하여 마련하였고, 현재는 각각 6.2%씩 수입의 총 12.4%가 사회보장세(FICA)로 납부됩니다.
첫번째 연금 수령자는 Ida May Fuller라는 여성으로, 1940년 1월에 $22.54를 매달 받기 시작했습니다. 그녀가 납부한 사회 보장세는 총 $24.75에 불과했지만, 100세까지 장수하면서 총 $22,888을 수령하였습니다. 현재 가치로는 약 $500-$600을 납부하고, $500,000-$600,000 받은 것입니다. 투자한 돈의 925배를 돌려 받았으니, 복권에 당첨된 것이나 다름이 없었습니다.
현대 은퇴자들의 수익률은 얼마나 될까?
현재의 사회보장 제도에서 은퇴자들은 전체 납부액 기준으로는 0.7~1.2배 정도, 본인 부담 (6.2%) 기준으로는 2~3배 이상을 돌려받는 구조입니다. 2020년에 은퇴한 평범한 근로자는 본인 연금과 배우자 연금(배우자가 일하지 않았더라도)으로, 평생 $735,000를 납부하고 약 $812,000를 수령하여, 약 1.10배를 더 받습니다. 고소득자의 경우 약 $871,000를 납부하고, 약 $618,000를 수령하여, 12.4% 납부 기준으로는 약 0.71배만 수령하게 됩니다. 이것은 저소득층은 은퇴 전 35년 간의 평균 소득의 90%, 중간층은 32%, 그리고 고소득층은 불과 15%만 돌려받도록 연금이 설계되었기 때문입니다. 사회보장제도는 중간 소득층과 고소득층이 낸 세금으로 저소득층이 가장 큰 혜택을 보는 구조입니다.
사회보장세를 부담이 아닌 기회로 바꾸는 사고 전환
세금을 많이 내고 적게 돌려 받는다고 생각하면 낙담되지만, 사고를 전환해서 어려운 사람들에게 구제헌금을 한 것이라고 생각하면 보다 즐겁게 사회 보장세 납부하실 수 있을 것입니다.
자영업자인 목회자는 왜 수익률이 더 낮을까?
FICA로 납부된 사회 보장세의 절반인 6.2%는 고용주가 부담했기에, 사실상 고용인이 부담한 금액은 6.2%입니다. 이것을 기준하여 계산하면, 일반 근로자는 낸 세금의 2.5-3배, 고소득 근로자는 2배에서 2.5배 정도 돌려 받는 것입니다. 아쉽게도 자영업자로 세금을 납부하는 목회자는 본인이 12.4%를 다 납부해야 하기에, 1.5배 정도 돌려 받습니다.
마법의 숫자 $78,000과 은퇴 준비
계산상 가장 적당하게 사회 보장세를 납부하고, 가장 큰 혜택을 받을 수 있는 마법의 숫자가 있습니다. 그 숫자는 $78,000입니다. 최소 10년 간 이 정도 금액을 사회 보장세를 납부하면, 배우자가 일하지 않았더라도 부부가 매달 약 $1,800을 받게 됩니다. 30년을 받는다면, 총 $648,000으로, 투자한 $78,000의 8.31배를 받는 것입니다. 사례비와 주택보조비를 포함해서 일년에 $62,000을 받을 때, 10년간 약 $78,000의 사회 보장세를 납부하게 됩니다. 이렇듯 목회자는 사례비와 주택 보조비에 대한 사회 보장세만 잘 내도, 어느 정도 은퇴 준비가 될 수 있습니다.
30대 납부 vs. 은퇴 직전 납부: 누가 더 많이 받나?
모든 투자에서 변함없이 가장 중요한 요소는 시간입니다. 같은 $78,000이라도 30대에 10년간 이 금액을 다 납부하고, 그 이후로 사회 보장세를 제대로 납부하지 못한 사람이 은퇴 전에 10년간만 납부한 사람보다 더 많이 돌려 받습니다. Grok AI가 계산한 바에 따르면, 30대 10년간 $78,000을 납부한 부부는 정년 은퇴 후에 월 $2,393을 받아서 30년 수령 시 $862,680을 받습니다. 반면에 은퇴 전 10년 동안만 동일한 금액을 납부한 사람은 월 $1,730을 받고, 30년간 $623,280 받습니다. 저자가 직접 사회 보장국의 웹사이트에 있는 연금 계산기로 계산했을 때에도 동일한 금액을 30대에 납부했을 경우 50대에 납부했을 때보다 더 많은 연금을 받는 것으로 나왔습니다.
목회자를 위한 절세와 은퇴 전략
목회자의 절세 방안은 젊었을 때 소득세와 사회 보장세를 줄여서 자녀 양육에 따른 지출을 확보하는 것이고, 자녀가 집을 떠난 후에는 소득세는 가능한한 적게 내고, 사회 보장세를 최대한 납부하여 은퇴를 준비하는 것입니다. 주님의 은혜로 30-40대에 10년간 이 마법의 숫자, $78,000을 채웠다면, 소득세와 사회 보장세를 절세한 돈으로 403(b)와 같은 연금에 투자하는 것이 좋습니다.
목회자의 은퇴 설계를 위한 절세 전략은 단순한 세금 절감이 아니라, 사회보장세를 전략적으로 납부함으로써 장기적인 연금 혜택을 극대화하는 것입니다. 목회자에게 $78,000은 단순한 숫자가 아니라, 안락한 은퇴 보장을 위한 실질적 기준점이자 재정적 이정표가 됩니다.