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기부하는 화요일(Giving Tuesday)은 자선 기부 시즌의 시작입니다. IRS는 납세자들이 기부하기 전에 자선단체를 조사하고 그들에게 의미 있는 일에 기부할 때 얻을 수 있는 확장된 세금 혜택을 숙지할 것을 권장합니다.
납세자는 세금 신고서에서 면세 단체에 기부금을 공제할 수 있습니다. 사람들이 기부할 곳을 결정할 때 IRS에는 도움이 될 수 있는 도구가 있습니다. IRS.gov의 면세 조직 검색은 사용자가 자선 단체를 검색할 수 있는 도구입니다. TEOS는 조직의 연방 세금 상태 및 신고에 대한 정보를 제공합니다.
다음은 면세 조직 검색 도구에 대한 몇 가지 정보입니다.
기부자는 이를 사용하여 조직이 면세되고 세금 공제 가능한 자선 기부금을 받을 자격이 있는지 확인할 수 있습니다.
사용자는 조직의 면세 상태가 취소되었는지 확인할 수 있습니다. 취소의 일반적인 이유는 조직이 3년 연속으로 Form 990 시리즈 보고서를 제출하지 않는 경우입니다. (참고로 교회는 보고하지 않아도 됩니다)
TEOS는 세금 공제 기부금을 받을 자격이 있는 특정 조직 (예: 교회, 단체 결정에 속한 조직, 정부 기관 포함)을 나열하지 않습니다.
조직은 IRS에 법적 이름 또는 "다음으로 사업을 하는" 이름으로 나열됩니다. 일반 또는 인기 있는 이름의 별도 목록은 검색할 수 없습니다.
납세자는 대화형 세금 도우미, 자선 기부금을 공제할 수 있습니까? 를 사용할 수도 있습니다. 자선 기부금이 공제 가능한지 여부를 결정하는 데 도움이 됩니다. 그들은 $250 이상의 자선 기부에 대해 서면 확인을 받아야 합니다.
세금 혜택 확대
이 법은 이제 납세자가 공제 항목을 구분하지 않더라도 특정 적격 자선 단체에 기부한 현금에 대해 2021년 연방 소득세 신고서에 대해 제한된 공제를 청구할 수 있도록 허용합니다. 부부가 각각 세금 보고서를 제출하는 기혼 개인을 포함하여 납세자는 2021년 동안 적격 자선 단체에 기부한 현금에 대해 최대 $300의 공제를 청구할 수 있습니다. 공동 신고서를 제출하는 기혼 개인의 최대 공제액은 $600입니다.
적격한 자선 배포
70 ½세 이상의 납세자는 SEP 또는 SIMPLE IRA가 아닌 IRA에서 적격 자선 단체에 최대 $100,000까지 적격 자선 기부금을 직접 기부할 수 있습니다. 일반적으로 IRA 수탁자가 자선 단체에 직접 지급하는 비과세 분배입니다. 적격 공제액은 해당 연도의 납세자에게 필요한 최소 분배 요건에도 포함될 수 있습니다. 납세자는 간행물 590B, 개별 퇴직 약정의 분배를 검토하여 자세한 정보를 확인해야 합니다.
현금 기부
자선 단체에 기부한 대부분의 현금은 공제 대상입니다. 그러나 몇 가지 예외가 있습니다. 세금 공제 대상이 아닌 현금 기부에는 다음이 포함됩니다.
• 지원 기관에 제공 됨
• 기부자 조언 기금의 설립 또는 유지를 돕기 위한 것
• 이전 연도에서 이월
• 대부분의 사설 재단에 제공 됨
• 자선 잔금 신탁에 제공 됨
이러한 예외는 공제 항목을 구분하는 납세자에게도 적용됩니다. 현금 기부에는 수표, 신용 카드 또는 직불 카드로 만든 기부금과 적격 자선 단체에 대한 자원 봉사와 관련하여 상환되지 않은 본인 부담금이 포함됩니다. 현금 기부에는 자원 봉사 서비스, 유가 증권, 가정 용품 또는 기타 재산의 가치가 포함되지 않습니다.